今年以來,龍鋼公司立足監(jiān)督定位,聚焦主責(zé)主業(yè),扎實開展審計工作,堅持問題和風(fēng)險導(dǎo)向,從審前調(diào)研、審中檢查、結(jié)果運用全過程下實功、出實招、求實效,找準(zhǔn)審計工作服務(wù)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的切入點和著力點,不斷提升審計質(zhì)量,以高質(zhì)量監(jiān)督護航企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
聚焦審前調(diào)研 在方案制定上下實功
詳實可行的審計方案是審計工作的出發(fā)點。龍鋼公司在審計項目實施前開展詳細(xì)的審前調(diào)查,了解審計項目所處的環(huán)境、業(yè)務(wù)特點、管理方式、操作模式等,做到“胸中有數(shù)”;收集財務(wù)、合同等相關(guān)數(shù)據(jù),匯總分析,用數(shù)據(jù)兜底、相互印證,做到“心中有底”;整理項目所涉及的宏觀政策、法律法規(guī),以及集團公司和龍鋼公司相關(guān)管理制度,進行深入研究,吃透檢查標(biāo)準(zhǔn),做到“手中有策”。在了解基本情況、吃透政策精神、弄懂制度實質(zhì)、掌握相關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,進一步劃定審計范圍、確定審計方向,選定適用于該項目的審計程序,制定出切實可行且有針對性的審計方案,作為審計項目的“說明書”。
聚焦突出問題 在審計過程中出實招
在審計項目開展過程中,龍鋼公司堅持既“往后看”又“往前看”的原則,一邊“回頭看”已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù),以制度為依據(jù),檢查是否存在執(zhí)行不規(guī)范的情況,致力于揭示問題;一邊“抬頭望”此后是否有風(fēng)險,通過掌握的情況進行合理預(yù)測,關(guān)注當(dāng)前管理是否存在漏洞或薄弱環(huán)節(jié),會導(dǎo)致什么樣的后果,致力于揭示風(fēng)險。同時,綜合運用專項審計、全過程監(jiān)督審計、投資項目后評價等監(jiān)督方式,與財務(wù)、法務(wù)、商務(wù)等部門協(xié)同聯(lián)動,借助其專業(yè)力量,確保審計檢查的質(zhì)量,在刨根問底地剖析“為什么”的基礎(chǔ)上,立足長遠(yuǎn)討論提出“怎么辦”,切實解決管理中存在的問題與風(fēng)險。上半年,龍鋼公司已開展內(nèi)部審計項目3個,關(guān)注并揭示存在問題24項,提出針對性整改建議10條,均已反饋主體責(zé)任單位進行整改。
聚焦問題整改 在結(jié)果運用上求實效
龍鋼公司審計工作將有效解決問題和精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問題擺在同等高度、一體推進。實行問題整改清單式管理,執(zhí)行問題整改督辦、銷號制度,堅持“當(dāng)下改”與“長久立”相結(jié)合,對于小問題、小失誤,堅持“立行立改”、及時規(guī)范;對于整改期較長、需持續(xù)推進的問題,責(zé)任單位制定詳細(xì)整改方案,明確路線圖、時間表,實行整改進展月度追蹤機制,做到問題沒整改不松勁、整改不徹底不松手,直至問題徹底整改,方在清單中予以銷號,切實將審計成果轉(zhuǎn)換為規(guī)范管理、提升效率的實際成效。上半年,龍鋼公司所關(guān)注的24項問題,已整改10項,持續(xù)推進14項。龍鋼公司審計部門將持續(xù)關(guān)注問題整改進展,直至徹底整改到位銷號,持續(xù)推動源頭治理、流程規(guī)范,達到整改一個問題、規(guī)范一片領(lǐng)域的目的。(龍鋼公司 黨鶴龍)